舊事塵埃落定，*ST海倫摘星脫帽又進一步

3月9日晚間，*ST海倫（300201）發(fā)布公告稱，收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（以下簡稱《告知書》）。2022年9月19日，公司披露公告稱因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查，本次擬處罰告知書的送達也宣告立案調(diào)查終結(jié)。

《告知書》認定，海倫哲于2016年2月完成對深圳連碩自動化科技有限公司100％股權(quán)收購并將其納入合并報表范圍。該子公司通過虛構(gòu)業(yè)務閉環(huán)，虛增2016年至2019年虛構(gòu)銷售收入和利潤，導致上市公司2016－2019年年度報告存在虛假記載。連碩科技系統(tǒng)性財務造假行為，由時任海倫哲副董事長、連碩科技總經(jīng)理楊婭主導、策劃、指揮和實施，擬對其處以警告，并處以二百萬元罰款，同時擬對其采取8年證券市場禁入。其他相關(guān)責任人因未能發(fā)現(xiàn)和制止該子公司的造假行為，未勤勉盡責，擬處以警告及罰款的處罰。

公告同時指出，海倫哲在2020年已對連碩科技進行了大幅減值處理，在該年度合并報表中該子公司歸母凈資產(chǎn)為-1,155.9萬元，公司于2021年6月完成了對該子公司100%股權(quán)的整體出售。《告知書》認定的該子公司3年前的造假行為，專業(yè)人士表示，由于海倫哲隨后已經(jīng)自我糾正處置，不會對2022年及以后的財務數(shù)據(jù)產(chǎn)生實質(zhì)影響。目前，海倫哲生產(chǎn)經(jīng)營正常，年報審計工作已進入?yún)R總、整理階段。

公告同時指出，經(jīng)初步測算，公司 2016 年度至 2019 年度內(nèi)的任意連續(xù)會計年度財務指標未觸及《深圳證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》規(guī)定的重大違法強制退市情形。根據(jù)《告知書》認定的情況，本次涉及的信息披露違法行為不觸及《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（2023年修訂）第 10.5.1 條、10.5.2 條和 10.5.3 條規(guī)定的重大違法強制退市的情形。

根據(jù)公司此前公開披露信息，海倫哲因2021年報被審計機構(gòu)出具無法表示意見、未按規(guī)定披露2022年半年報而被深交所兩度予以退市警示。去年12月9日，公司10%以上中小股東發(fā)起推動召開的臨時股東大會，成功選舉出新的董事會、監(jiān)事會，12月12日公司披露半年報，12月27日，深交所審核同意公司撤銷疊加退市風險警示，公司摘星脫帽初戰(zhàn)告捷。

專業(yè)人士表示，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，海倫哲被立案調(diào)查事項并不構(gòu)成摘星脫帽的直接障礙，但監(jiān)管機構(gòu)結(jié)束立案調(diào)查，對相關(guān)事實性質(zhì)做出明確認定和處理，有利于打消各方顧慮，促進公司、審計機構(gòu)加快2022年年報編制、審計、披露等相關(guān)工作進度，也有利于加快后期交易所對最終撤銷退市警示申請的審核工作進度，促使公司股票交易盡早恢復正常狀態(tài)，最大限度地保護投資者權(quán)益。